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開年以來，盟叔經手不少在注冊企業(yè)，非常的開心能有更多的朋友在為自己的事業(yè)而努力，就有不少朋友問了，那我公司剛起步，一個新的初創(chuàng)公司要交稅嗎？如果交的話有什么需要注意的嗎？
01公司納稅性質區(qū)別
公司從納稅性質來區(qū)分，分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。
小規(guī)模納稅人：對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。
一般納稅人：服務類6%，運輸9%，貿易13%，根據行業(yè)劃分的。具體可查看下圖，盟叔對兩者之間的詳細劃分進行的匯總。
02企業(yè)每個月要交的稅
03
/增值稅/
性質 | 小規(guī)模 | 一般納稅人 |
申報頻率 | 按季申報 | 月報 |
稅率 | 稅率為3%，若企業(yè)月開票額≤15萬或季開票額≤45萬免增值稅。 | 稅率為13%、9%、6%看行業(yè)
|
計算方式 | 應納稅額=含稅銷售額:(1+稅率)應交增值稅=不含稅收入x3%
| 應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額=含稅銷售額:(1+稅率) |
/附加稅/
性質 | 小規(guī)模 | 一般納稅人 |
申報頻率 | 按季申報 | 月報 |
稅率 | 城建稅按繳納的增值稅的 7%繳納，教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納，地方教育附加按繳納的增值稅的2%繳納。 | 附加稅包含城建稅、教育費附加稅、地方教育費附加稅。城建稅按繳納的增值稅的 7%繳納;教育費附加按繳納的增值稅的 3%繳納,地方教育費附加按繳納的增值稅的 2%繳納。 |
計算方式 | 應納稅額=增值稅稅額x稅率
| 增值稅稅額x稅率 |
/企業(yè)所得稅/
性質 | 小規(guī)模 | 一般納稅人 |
申報頻率 | 按季申報 | 按季度申報 |
稅率 | 需要繳納的稅率與企業(yè)利潤有關，企業(yè)利潤<100萬稅率為2.5%,利潤100萬-300萬之間稅率為5%,利潤>300萬稅率為 25%。 | 需要繳納的稅率與企業(yè)利潤有關，企業(yè)利潤<100萬稅率為 2.5%,利潤100萬-300萬之間稅率為5%,利潤>300萬稅率為 25%。 |
計算方式 | 企業(yè)所得稅=利潤總額x稅率(2.5%、5%、25%)
| 企業(yè)所得稅=利潤總額x稅率(2.5%、5%、25%) |
/個人所得稅/
性質 | 小規(guī)模 | 一般納稅人 |
申報頻率 | 月報 | 月報 |
稅率 | 起征點5000，月工資超過5000才繳稅 | 起征點5000，月工資超過5000才繳稅。 |
計算方式 | 個人所得稅稅額=應納稅所得額x稅率-速算扣除數(應納稅所得額=稅前工資收入金額-五險一金-起征點5000元) | 應納稅所得額x稅率-速算扣除數(應納稅所得額=稅前工資收入金額-五險一金-起征點5000元) |
公司給個人分錢需繳納個人所得稅。主要有三種情況：
1.發(fā)工資：稅率為3%—45%。
2.股東分紅：一般情況稅率為20% 。前提是公司得有盈利，然后交完企業(yè)所得稅后賬面存在未分配利潤的。
3.年終獎：每年可以發(fā)一次。目前還有優(yōu)惠政策，可以繼續(xù)選擇享受單獨計稅優(yōu)惠政策。如年終獎36000以內可以按稅率3%繳納。
/印花稅/
印花稅雖然是個小稅種，但可千萬別忘記！
注冊資本需要繳納印花稅，資金到位多少，就按到賬的金額繳納印花稅，適用稅率為萬分之五。
另外，公司簽訂銷售合同，勞務合同等，也需要繳納印花稅，而不征印花稅的有28項情形，還有74項免印花稅情形，蹲一下盟叔下期內容。
性質 | 小規(guī)模 | 一般納稅人 |
申報頻率 | 季報 | 月報 |
稅率 | 稅率:0.03%印花稅 | 稅率:0.03%印花稅 |
計算方式 | 不含稅收入x0.03% | 不含稅收入x0.03% |
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發(fā)布日期：2024-03-27
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